Без суда и следствия: как с 1 ноября в России будут взыскивать долги по налогам

Правительство России одобрило взыскание налоговых долгов с физлиц без обращения в суд, если налогоплательщик никак не опротестовал это. Большинство законодательных нововведений вступают в силу 1 сентября, взыскание чуть позже — с 1 ноября 2025 года. Налоговая служба получит возможность направлять уведомления через «Госуслуги» или личный кабинет ФНС, и при отсутствии реакции в течение 30 дней автоматически списывать деньги со счетов россиян, либо привлекать для этого приставов.

Кандидат экономических наук, доцент кафедры финансового контроля Финансового университета Дарья Руднева объяснила Первому каналу, в чем суть изменений, и как механизм будет работать.

Так, Федеральный закон №287-ФЗ внес в Налоговый кодекс страны изменения, согласно которым с 1 ноября 2025 года долги по налогам и сборам можно будет взыскивать с физлиц (кроме индивидуальных предпринимателей) автоматически, во внесудебном порядке. Чтобы этого не произошло, вовремя отреагировать на соответствующее уведомление и оспорить его в случае несогласия, иначе списания денег не избежать. 

Образование налоговой задолженности

У гражданина есть восемь дней, чтобы исполнить требование об уплате долгов по налогам и сборам. Оно поступает в личный кабинет налогоплательщика, на «Госуслуги» или заказным письмом. Если срок прошел, а требование не выполнено, образуется налоговая задолженность.

Если требование по-прежнему остается неисполненным, налоговые органы направляют гражданину решение о взыскании долгов во внесудебном порядке. Это происходит в течение шести месяцев с момента образования задолженности аналогично через личный кабинет налогоплательщика, «Госуслуги» или заказным письмом.

Если гражданин не согласен с суммой долга, можно подать жалобу в налоговые органы, и тогда внесудебное взыскание уже становится невозможным, и все решается только через суд.

Последовательность источников взыскания задолженности

◦ денежные средства на счетах в банках и электронные денежные средства

◦ имущество, переданное другим лица во владение, пользование, распоряжение без перехода права собственности

◦ другое имущество, кроме имущества для личного пользования налогоплательщика и членов его семьи (предметы обихода, единственное жилье и др.).

Рекомендации налогоплательщикам

Уплата налога – обязанность гражданина по конституции, и незнание закона не освобождает от ответственности. Поэтому следует отслеживать и не пропускать сроки уплаты налогов и сборов.

❗Напомним, что налоги имущественного характера (квартира, земля, транспортные средства) уплачиваются до 1 декабря года, следующего за отчетным. Налоги на доходы физлиц, которые начисляются на основании декларации гражданина, – не позднее 15 июля года, следующего за отчетным. Если налогоплательщик не получил уведомление об уплате налога, то это повод обратиться в налоговые органы.