Налоговый вычет: какие выплаты и как можно получить в 2025 году

Налоговый вычет это:

— возврат части уплаченного ранее налога на доходы физического лица (НДФЛ)

— уменьшение размера дохода, с которого уплачивается НДФЛ.

Вычет может получить только налоговый резидент России, то есть, человек, который платит подоходный налог в РФ и проживает в стране не менее 183 дней в году.

Существует несколько видов и подвидов налоговых вычетов в соответствии с целями их получения. Об основных вычетах рассказывает Татьяна Владимировна Плужникова, старший преподаватель кафедры «Финансовый контроль и казначейское дело» Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.

Стандартные вычеты можно оформить как на себя, так и на детей. На вычеты на себя могут претендовать определенные категории граждан, например, инвалиды, военнослужащие, пострадавшие от радиации, а также сдавшие нормативы ГТО и прошедшие диспансеризацию. Вычет на детей предоставляется родителям несовершеннолетних или учащихся по очной форме до достижения возраста 24 лет.

Социальные вычеты включают вычеты по расходам на обучение, медицинские услуги и медикаменты, пенсионное обеспечение, физкультурно-оздоровительные услуги, добровольное страхование жизни, взносы на накопительную пенсию, также возможен вычет по расходам на благотворительность — до 25% годового доход.

Максимальный размер всех полученных за один год социальных вычетов не может превышать 150 000 руб. (без учета расходов на обучение детей и дорогостоящее лечение).

Имущественные вычеты можно оформить в следующих случаях:

— покупка недвижимости или земельных участков (размер вычета до 2 млн руб.)

— погашение кредитов на покупку недвижимости или участка (до 3 млн руб.)

— при продаже недвижимости со сроком владения менее установленного законодательством срока (3 года в случае, если это единственное жилье или 5 лет, если жилье не единственное) — сумма вычета до 1 млн. руб.

При продаже другого имущества — сумма вычета до 250 тыс. руб.

Инвестиционные вычеты предоставляются:

— при операциях с ценными бумагами

— при внесении средств или получении дохода по операциям на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС), открытом до 31 декабря 2023 года.

Как получить налоговый вычет

Необходимо обратиться с письменным заявлением к работодателю либо в налоговый орган.

В налоговый орган можно обратиться как лично, так и он-лайн через Личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.gov.ru.

Для того, чтобы подать заявление онлайн, необходимо:

— зарегистрироваться на сайте www.nalog.gov.ru

— войти в личный кабинет налогоплательщика

— ознакомиться с условиями получения нужного вам вычета

— подать заявление на получение выплаты по предложенной электронной форме

— заполнить налоговую декларацию и иные необходимые данные

— приложить подтверждающие документы (например, справки по установленной форме)

— направить на рассмотрение в налоговую.

Итог рассмотрения заявления будет доступен в Личном кабинете налогоплательщика.