Налог с процентов по вкладам по-новому: главные нюансы и подводные камни

С 2024 года россияне, ранее разместившие средства на банковских депозитах, обязаны уплачивать НДФЛ с процентов по вкладам по-новому, а с учетом изменений ключевой ставки Банком России актуальность вопроса только усилилась. Так, вкладчики должны понимать, как рассчитывается налог, какие есть исключения и как избежать ненужных штрафов. Как сейчас оформляется вклад, какие у процесса существуют подводные камни, и какими могут быть последствия несоблюдения условий договора, Первому каналу рассказала доцент кафедры «Финансовый контроль и казначейское дело» Финансового факультета Финансового университета при Правительстве Российской Федерации Анна Зуева.

Почему сейчас это важно

Лето и осень – традиционный пик открытия вкладов, в текущем году тоже без изменений, но ставки выше, а значит, налоговая нагрузка тоже. Налог начисляется, если сумма процентов превысила необлагаемый минимум, рассчитываемый по формуле: максимальное значение ключевой ставки ЦБ РФ из действовавших по состоянию на первое число каждого месяца × 1 млн рублей.

Как оформляется вклад: пошаговая инструкция

• выберите банк — только лицензированные банки передают данные в ФНС

• заключите договор вклада — обратите внимание на тип начисления процентов (ежемесячно, в конце срока и т. д.) и срок вклада. С 1 января 2025 года на вклады сроком от 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока распространяется налоговая льгота

• учтите капитализацию — проценты, добавляемые к телу вклада, тоже подлежат налогообложению

• получите уведомление — ФНС получит данные от всех банков и направит уведомление для оплаты через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России или через портал Госуслуг

• уплатите налог до 1 декабря 2026 года за доходы, полученные в 2025 году.

Подробнее: п. 7 ст. 214.2 НК РФ

Подводные камни и неочевидные нюансы

◦ все вклады суммируются — проценты от разных банков учитываются вместе, ФНС видит полную картину

◦ доход в валюте также учитывается — его пересчитывают в рубли по официальному курсу; исключение составляют вклады, по которым процентная ставка не превышает 1%

◦ нет налоговых льгот — пенсионеры, инвалиды, многодетные, все платят налог на проценты на общих основаниях; при определении дохода по банковским вкладам не учитываются проценты по эскроу-счетам.

Что будет, если не заплатить налог

С 2 декабря 2025 года начнется начисление пени. Далее — направление требования, взыскание через судебных приставов, возможная блокировка счетов. При задолженности свыше 30 тыс. рублей — ограничение выезда за границу.

Как снизить налоговую нагрузку

❶ открывать вклады на нескольких членов семьи — необлагаемый доход действует на каждого

❷ размещать средства поэтапно — можно учитывать особенности календарного года; с точки зрения оптимизации налога выгоднее получать проценты в конце срока, особенно если вклад открыт в конце года

❸ использовать инвестиционные инструменты — например, Индивидуальный инвестиционный счет с вычетом типа А.

Итог

Резюмируя, можно сказать, что вклад — не только доход, но и ответственность. В случае получения за 2024 год по вкладам менее 210 тыс. рублей в год, налог платить не придется. Все, что превышает такой показатель, подлежит налогообложению. Закон работает уже не первый год, и уклонение от него — прямое нарушение.

Проверьте поступления по вкладам, сравните с лимитом и своевременно оплатите налог. В 2025 году это особенно важно — ставки высоки и суммы процентов — тоже.