Налоговые вычеты-2026: кому положены и как получить

Доцент кафедры финансового контроля Финансового университета при правительстве России, к.э.н. Дарья Руднева рассказала Первому каналу, какие налоговые вычеты в 2026 году могут получить россияне и как их оформить.

Кто имеет право на налоговый вычет

Налоговый вычет может получить каждый налоговый резидент Российской Федерации, который имеет официальный доход и уплачивает НДФЛ. Исключение составляют самозанятые. 

Стандартные налоговые вычеты

• Вычет для семьи с детьми в возрасте до 18 лет или до 24 лет, если ребенок обучается очно. Сумма налогового вычета составляет на каждого родителя: 1 400 рублей на первого ребенка, 2 800 рублей на второго ребенка и 6 000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка.

• Вычет на ребенка-инвалида до 18 лет и обучающегося на очной форме обучения ребенка-инвалида I или II группы до 24 лет. Налоговый вычет дополнительно составит 12 000 рублей.

Стандартный налоговый вычет применяется на суммарный годовой доход родителя до 450 тыс. рублей в год. При превышении ограничения выплата будет производиться не весь год, а по достижении предельной суммы. Если родитель за три месяца заработал 450 тыс. рублей, но он получит вычет только за этот период.

• Единоразовый вычет за успешное выполнение норматива ГТО «Готов к труду и обороне» с предельной суммы 18 000 рублей.

• Ежемесячный вычет в 3 000 рублей инвалиды ВОВ, лица, пострадавшие от Чернобыльской катастрофы и другие, и 500 рублей – Герои Советского Союза, лица блокадного Ленинграда и другие категории, перечень которых можно более подробно изучить в статье 218 Налогового кодекса Российской Федерации.

Социальные налоговые вычеты

• Выплаты 13% от оплаченных медицинских услуг, но не более 150 тыс. рублей в год. 
• Выплаты 13% от расходов на образование, но не более 150 тыс. рублей на собственное обучение сестер, братьев, супруг в совокупном объеме социально-значимых расходов, и не более 110 тыс. рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Образовательная организация должна иметь лицензию на свою деятельность. 
• Выплата 13% от оплаченных абонементов в фитнес-центры, спортивные секции для детей. Максимально возможная сумма, с которой начисляется выплата, также составляет 150 тыс. рублей. 
• Выплата за расходы на благотворительность в размере от пожертвованной суммы, но не более 25% от общего заработка гражданина. 

Имущественные вычеты

• Вычет 13% от расходов на покупку жилья, но не более 2 млн рублей. 
• Выплата по процентам, погашенным по ипотеке, алгоритм аналогичный, только максимальный лимит составляет 3 млн рублей.
• Вычет при продаже имущества в размере 1 млн рублей при продаже жилых объектов и 250 тыс. рублей при продаже иных объектов имущества.

Инвестиционные вычеты

Инвестиционный вычет можно получить, если у вас есть индивидуальный налоговый счет или ценные бумаги. Налоговый вычет зависит от типа инвестиционного счета, периода с даты его открытия, суммы операций по счету. 

Профессиональный вычет

Профессиональные вычеты могут получить лица, которые занимаются частной практикой или оказывают услуги по договору гражданско-правового характера, а также индивидуальные предприниматели, работающие на основной системе налогообложения, и другие. Они получают выплату в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов. В исключительных случаях, когда невозможно подтвердить расходы, налоговый вычет может составить 20% от суммы полученного дохода.

Оформить налоговые вычеты можно тремя способами: 

1. через декларацию в отделениях ФНС; 
2. через работодателя; 
3. через личный кабинет налогоплательщика.

Как правило, стандартные налоговые вычеты оформляются через работодателя, путем подачи заявления с приложением оправдательных документов. Касательно остальных вычетов гражданин может посетить налоговую службу по месту жительства и оформить бумажную декларацию 3-НДФЛ. Важно приложить к заявлению документы, подтверждающие право на налоговый вычет. Быстрее и удобнее это будет сделать онлайн через сайт «Госуслуги» или через личный кабинет налогоплательщика.